[МГИМО] Ленар Юнусов ― Налоги и налогообложение: специальные налоговые режимы (2024)

[МГИМО] Ленар Юнусов ― Налоги и налогообложение: специальные налоговые режимы (2024)

Чему вы научитесь

Отличать специальные налоговые режимы от общей системы налогообложения
Рассчитывать налоговую нагрузку и снижать риски
Ориентироваться в особенностях упрощённой системы налогообложения
Выстраивать стратегию бизнеса, опираясь на нормы и правила законодательства
Разбираться в специфике патентной системы и соглашения о разделе продукции
Применять единый сельскохозяйственный налог и налог на профессиональный доход
Содержание курса
Курс состоит из 6 модулей. Каждый модуль содержит видео и материалы для самостоятельного изучения. Вас ждёт 7 тестов для самопроверки

Программа
1. Введение
2. Упрощенная система налогообложения
3. Патентная система
4. Соглашение о разделе продукции
5. Единый сельскохозяйственный налог
6. Налог на профессиональный доход

Подробный состав

Введение в курс

Вы познакомитесь с основными понятиями: налог, сбор и страховые взносы. Поймёте, чем специальные налоговые режимы отличаются от общей системы налогообложения.
Понятие налога и сбора.
Виды налогов и сборов в РФ.
Упрощённая система налогообложения

Вы изучите особенности налогообложения компаний и индивидуальных предпринимателей при УСН. Узнаете, при каких условиях организации можно перестать платить налог на прибыль, а индивидуальным предпринимателям — НДФЛ.
Общие положения, налогоплательщики и объект налогообложения.
Налоговая база, ставка и порядок уплаты налога.
Патентная система

Для каких видов предпринимательской деятельности подходит патентная система? Сколько работников можно привлекать и нужно ли платить НДФЛ? Последовательно разберёмся в главных вопросах о патентной системе налогообложения.
Объекты налогообложения.
Примеры ставок в Москве.
Соглашение о разделе продукции

Возможно, вы видели большой список налогов и сборов, который должен уплатить инвестор при разделе продукции. В этом модуле вы научитесь разбираться в каждом из них. Мы расскажем, какие товары освобождаются от таможенной пошлины, какая продукция считается прибыльной и как определяется доход налогоплательщика. Вы научитесь самостоятельно рассчитывать налоговую ставку.
Особенности применения специального режима.
Особенности исчисления и уплаты: Особенности представления налоговых деклараций и постановки на учёт при выполнении соглашений.
Единый сельскохозяйственный налог

Переход к уплате ЕСН позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям не платить целый ряд налогов. При этом важно не упустить некоторые детали, чтобы не нарушить закон. Например, каким должен быть доход, как быстро нужно сделать декларацию и вообще — применим ли этот налог к вашему бизнесу. Поговорим обо всех особенностях использования ЕСН в этом модуле.
Порядок перехода на ЕСН.
Налоговая база и ставка ЕСН.
Налог на профессиональный доход

Многие слышали о приложении «Мой налог». За его несложным интерфейсом скрывается объёмная нормативная база налога на профессиональный доход. В этом модуле вы познакомитесь с общей информацией об этом налоговом режиме. Узнаете, какие условия нужно выполнить, чтобы встать на учёт в качестве налогоплательщика. Научитесь рассчитывать ставки и применять налоговый вычет.
Общие положения, налогоплательщики и объект налогообложения.
Налоговая база, ставка и порядок уплаты налога
Порядок передачи сведений при произведении расчётов.
Автор курса: Ленар Юнусов
Доктор экономических наук
Профессор кафедры менеджмента, маркетинга и внешнеэкономической деятельности им. И. Н. Герчиковой, научный руководитель программы МВА по специализации «Экономика и управление в международном бизнесе»